الإجابة السريعة: ما هي ضريبة الإقامة؟
ضريبة الإقامة هي ضريبة تُفرض على الإقامات قصيرة الأجل في منزل لقضاء العطلات أو فندق أو مكان مشابه. وعادةً ما تكون نسبة مئوية من الإيجار، وفي بعض الأماكن قد توجد أيضًا رسوم ثابتة لكل ليلة أو لكل إقامة.
قد يرى المُلاك طبقات ضريبية مختلفة على الحجز نفسه. فقد تفرض الولاية ضريبة واحدة، وتفرض المقاطعة ضريبة أخرى، وقد تفرض المدينة أو منطقة السياحة ضريبة إضافية. لذلك قد تختلف نسب الضريبة الإجمالية بين منزلين في الولاية نفسها.
توضح هذه الصفحة معلومات عامة وليست نصيحة قانونية أو ضريبية. تختلف القواعد حسب الولاية والمدينة، لذا يجب على المُلاك التأكد من المتطلبات الحالية لدى الجهة الضريبية المحلية أو مكتب الترخيص قبل الاعتماد على أي إعداد في منصة أو مدير.
ما أنواع الإقامات التي عادةً تُفعِّل ضريبة الإقامة
في كثير من المناطق، تُطبق ضريبة الإقامة على الإقامات قصيرة الأجل التي تقع تحت رقم معين من الليالي. والحد الشائع هو الإقامات التي تقل عن 30 يومًا، لكن بعض الأماكن تعتمد 28 يومًا أو إعفاءات شهرية أو تعريفات محلية أخرى.
قد تعتمد قابلية الخضوع للضريبة أيضًا على نوع العقار ونوع إقامة الضيف. فالشقة (كوندو) أو كوخ (كابِن) أو وحدة سكنية ملحقة (ADU) أو منزل عائلي واحد قد تُعامل بشكل مختلف وفقًا للقواعد المحلية.
أبرز الحالات التي يجب على المُلاك التحقق منها:
- الحد الأقصى لمدة الإقامة قبل أن تتوقف الضريبة عن الانطباق
- ما إذا كانت رسوم التنظيف قابلة للضريبة
- ما إذا كانت رسوم الحيوانات الأليفة أو رسوم المنتجع أو رسوم الضيوف الإضافية قابلة للضريبة
- ما إذا كانت حجوزات المالك المباشرة وحجوزات المنصات تُعامل بالطريقة نفسها
إذا لم تكن متأكدًا كيف يتعامل المدير مع ذلك، راجع هل يقوم المدير بتقديم ضرائب الإقامة الخاصة بي؟.
من يقوم بالتحصيل والسداد: المالك أم المدير أم المنصة
هنا يختلط الأمر على كثير من المُلاك. في بعض المواقع، قد تقوم منصة حجز مثل Airbnb أو VRBO بتحصيل وإرسال بعض ضرائب الإقامة على الحجوزات المؤهلة. وفي حالات أخرى، لا يزال يتعين على المالك أو مدير العقار التسجيل وتقديم الإقرارات وسداد بعض الضرائب أو كلها.
قد يتولى المدير إعداد الضرائب أو تقديم الإقرارات الشهرية أو معالجة المدفوعات ضمن خدماته. لكن هذا ليس تلقائيًا في كل مكان، وقد يغطي بعض الضرائب فقط دون غيرها. وقد يتضمن الحجز الواحد أكثر من حساب ضريبي.
ولتأكيد المسؤولية بشكل عملي، يمكنك طرح:
- ما الضرائب التي يتم تحصيلها على كل قناة حجز؟
- من الذي يقدّم كل إقرار: المنصة أم المدير أم المالك؟
- هل توجد أي ضرائب محلية ما زالت مسؤولية المالك لتسجيلها وسدادها؟
إذا كنت تقارن بين خيارات الإدارة، فإن الحصول على تطابق مجاني يمكن أن يساعدك على التواصل مع مديري محليين وطرح الأسئلة نفسها الخاصة بكيفية التعامل مع الضرائب على كل واحد منهم.
كيف تُحتسب ضريبة الإقامة عادةً
غالبًا ما تُحسب معظم ضرائب الإقامة كنسبة مئوية من مبلغ الحجز الخاضع للضريبة. مثال توضيحي بسيط هو أن تكون ضريبة الإقامة الإجمالية 5% إلى 17% من الإيجار، وذلك حسب السوق ونوع العقار والقواعد المحلية. وفي بعض الأماكن يتم أيضًا إضافة رسوم سياحة أو إشغال ثابتة بالإضافة إلى ذلك.
التفصيل المهم هو الأساس الخاضع للضريبة. قد تفرض مدينة ما ضريبة على إيجار الليلة فقط. وقد تفرض مدينة أخرى أيضًا ضريبة على رسوم التنظيف أو رسوم الإدارة أو رسوم الضيوف المطلوبة.
مثال بسيط:
- إيجار الليلة: $1,000
- رسوم التنظيف: $150
- الإجمالي الخاضع للضريبة إذا كان كلاهما خاضعًا للضريبة: $1,150
- ضريبة إقامة توضيحية بنسبة 10%: $115
هذا المثال توضيحي فقط وليس عرضًا سعريًا ولا قاعدة عامة. يجب على المُلاك التحقق من الرسوم التي تُعد خاضعة للضريبة في المكان الذي يقع فيه العقار.
الأسماء الضريبية الشائعة التي قد تراها في القواعد المحلية
تستخدم الجهات المختلفة أسماء مختلفة لضرائب متشابهة. وهذا قد يجعل التسجيل وتقديم الإقرارات يبدو أكثر تعقيدًا مما هو عليه.
قد ترى أسماء مثل:
- ضريبة الإقامة
- ضريبة الفندق
- ضريبة الإشغال
- ضريبة إشغال مؤقتة
- ضريبة تنمية السياحة
- ضريبة المبيعات والاستخدام
- ضريبة أماكن الإقامة
أحيانًا ينطبق أكثر من واحد من هذه على العقار نفسه. لا ينبغي للمُلاك افتراض أن تسجيلًا واحدًا يغطي جميع الإقرارات المطلوبة. إذا كنت جديدًا على تشغيل أماكن العطلات في الولايات المتحدة، فالمسار الأسرع عادةً هو إعداد قائمة تحقق (Checklist) لكل اسم ضريبي، ورقم الحساب، وتكرار تقديم الإقرار، ومن يقوم بتقديمه.
ما الذي يجب على المُلاك التحقق منه قبل قبول الحجوزات
قبل أخذ الحجوزات، أكد الأساسيات الضريبية كتابيًا. هذا مهم حتى لو بدا أن نظام برمجي أو قناة يقوم بحساب الضريبة تلقائيًا.
تحقق من العناصر التالية:
- ما إذا كانت مدينتك أو مقاطعتك تتطلب تسجيلًا ضريبيًا قبل أول إقامة
- ما القنوات التي تجمع الضريبة تلقائيًا وما لا تجمعها
- ما إذا كان مديرك يقدم الإقرارات عن جميع الضرائب أو فقط بعضًا منها
- ما الرسوم التي تُعد خاضعة للضريبة محليًا
- متى تكون الإقرارات مستحقة، حتى في الأشهر التي لا توجد فيها حجوزات
كما يجب على المُلاك التأكد مما إذا كانت هناك تصاريح محلية أو تراخيص لإيجار قصير الأجل مطلوبة، لأن قواعد التصاريح والضرائب غالبًا تعمل معًا. تختلف قواعد الترخيص والتصاريح حسب الولاية والمدينة، لذا تأكد محليًا. وإذا كنت تفكر أيضًا في موضوع السيطرة والاستخدام الشخصي، راجع هل يمكنني ما زلت استخدام منزلي لقضاء العطلات إذا وظفت مديرًا؟.
أخطاء قد تؤدي إلى غرامات أو نزاعات مع الضيوف
أكثر مشكلة شائعة هي افتراض أن شخصًا آخر يتولى ذلك. قد يعتقد المالك أن المنصة تُرسل (وتسدد) كل شيء، بينما المنصة تقوم بسداد طبقة ضريبية واحدة فقط. وهذا قد يؤدي إلى تأخر في تقديم الإقرارات أو غرامات أو فاتورة ضريبية بعد أشهر.
مشكلة شائعة أخرى هي تحصيل مبلغ غير صحيح من الضيوف. إذا كانت الضريبة منخفضة جدًا، قد يتعين على المالك دفع الفرق. وإذا كانت الضريبة مرتفعة جدًا أو طُبقت على رسوم غير صحيحة، فقد يشتكي الضيوف أو يطلبوا استردادًا.
راقب هذه الأخطاء:
- قبول الحجوزات قبل اكتمال التسجيل
- نسيان تقديم إقرارات صفرية بالقيمة (صفر دولار) عندما يكون ذلك مطلوبًا
- عدم تحديث إعدادات الضرائب بعد تغيّر معدلات المدينة أو المقاطعة
- افتراض أن الحجوزات المباشرة والحجوزات عبر المنصة تُفرض عليها الضريبة بالطريقة نفسها
- خلط الرسوم الاختيارية بالرسوم المطلوبة دون التحقق من قابلية كل منها للضريبة
النهج الأكثر أمانًا بسيط: اعرف أسماء الضرائب، واعرف من يقدم كل واحدة، وراجع إعداداتك في أي وقت تضيف فيه قناة حجز أو تغيّر المدير أو تعدّل هيكل رسومك. يمكنك العثور على المزيد من أساسيات المُلاك في مركز المساعدة.
غالبًا ما تكون ضريبة الإقامة ضريبة على الإقامة قصيرة المدة تُضاف إلى الحجز، لكن يجب عليك التحقق محليًا من من يقوم بتحصيلها، ومن يقدمها، وما الرسوم المتعلقة بالضيوف التي تكون خاضعة للضريبة.
أسئلة المالكين
هل تقوم Airbnb أو VRBO دائمًا بتحصيل ضريبة الإقامة نيابةً عني؟
لا. في بعض المواقع تقوم بالتحصيل والسداد لبعض الضرائب على الحجوزات المؤهلة، لكن ليس دائمًا كل الضرائب التي قد تنطبق. ينبغي للمُلاك التحقق محليًا من الضرائب التي ما زالت مسؤوليتهم أو مسؤولية المدير.
إذا وظّفت مديرًا لأماكن العطلات، هل تنتهي تلقائيًا مسؤولياتي بخصوص ضريبة الإقامة؟
ليس تلقائيًا. قد يتولى بعض المديرين التسجيل والتحصيل وتقديم الإقرارات والسداد عن بعض الضرائب أو كلها، لكن نطاق العمل يختلف حسب الشركة وحسب الموقع. اطلب تحديدًا ما الضرائب التي يتعاملون معها وما الذي يبقى مسؤولاً عنه المالك.
هل تُفرض ضريبة أيضًا على رسوم التنظيف؟
أحيانًا نعم وأحيانًا لا. كثير من الولايات القضائية تفرض ضريبة على الرسوم المطلوبة المرتبطة بالإقامة، لكن القواعد المحلية تختلف، لذا يجب على المُلاك تأكيد القاعدة الحالية في المكان الذي يقع فيه العقار.
ماذا لو أجرت منزلي فقط عدة مرات في السنة؟
قد لا تزال بحاجة إلى تسجيل ضريبي وتقديم إقرارات، حسب القواعد المحلية. بعض المناطق تتطلب تقديم إقرارات حتى للحجوزات قليلة الحجم أو في الأشهر التي لا توجد فيها حجوزات خاضعة للضريبة.